A Pmt. (azaz a pénzmosás és terrorizmus finanszírozásának
megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény)
szabályai már 2017 óta tartalmazzák a hatálya alá tartozó
szolgáltatók azon, legkésőbb 2021. március 1-ig teljesítendő
kötelezettségét, hogy a központi nyilvántartásba – amint az
létrejön – az ügyfeleik tényleges tulajdonosi adatait
bejelentsék – írta dr. Mihola Réka ügyvéd.
2019. decemberében a jogalkotó módosította azokat a tényleges tulajdonosi nyilvántartással kapcsolatos rendelkezéseket a Pmt-ben, amelyek gyakorlati alkalmazására a nyilvántartás felállításának hiányában még nem kerülhetett sor.
A módosításnak köszönhetően 2020. december 1-től – azaz a nyilvántartás létrehozásának 2019-ben tervezett időpontjától – kezdődően a szolgáltatók helyett maguk a jogi személyek és egyéb szervezetek lesznek kötelesek arra, hogy a saját tulajdonosi struktúrájuk végén álló, 25%-ot elérő, közvetett vagy közvetlen részesedéssel vagy befolyással rendelkező magánszemélyekről adatszolgáltatást teljesítsenek a nyilvántartásba.
A kötelezettség kiterjed arra is, hogy bármilyen
változás esetén a bejelentett adatokat naprakészen tartsák. Erre
a működés megkezdésétől vagy a változástól számított 5
munkanap áll majd a szervezetek rendelkezésére. A jelenleg
hatályos jogszabályi rendelkezések szerint 2020. december 1-től
alkalmazandó továbbá az a szabály is, miszerint a Pmt. hatálya
alá tartozó szolgáltatók új ügyfélmegbízásainak
elfogadásához meg kell, hogy követeljék az ügyféltől annak
igazolását, hogy bejelentési kötelezettségüknek eleget tettek,
ennek hiányában pedig kötelesek megtagadni a szolgáltatás
nyújtását.
Nyilvántartás hiányában a fenti rendelkezések nem lesznek
értelmezhetők, így nem várható, hogy akár a szolgáltatóknak,
akár az ügyfeleknek bármely joghátránnyal, szankcióval kellene
szembenézniük. Ettől függetlenül megnyugtató lenne, ha a
rendelkezések 2020. december 1-jei hatályba léptetésének
késleltetéséről formálisan is döntene a jogalkotó. Ahhoz, hogy
az érintettek megfelelően felkészülhessenek a kötelezettségeik
teljesítésére, fontos lenne, hogy mielőbb elkészüljön a
tényleges tulajdonosi nyilvántartás működésének
részletszabályait tartalmazó kormányrendelet, továbbá, hogy
kiderüljön, milyen átmeneti időtartam áll majd rendelkezésre a
cégeknek és egyéb szervezeteknek az adatszolgáltatás
teljesítésére, valamint milyen felelősség terheli őket annak
nemteljesítése esetén.
